今天就税务筹划六大方法之一:税收洼地的税收优惠政策进行细讲。更欢迎各位私信我,了解各地税收优惠政策情况,帮你选择最适合的税收洼地。

为了发展区域经济,国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策。企业想去税收洼地,最主要的目的是为了节税。首先考虑的是,哪个园区能给到我最多的比例扶持,节税最多?

这里要纠正一个错误观点,各位要找的是最合适的税收洼地,而最合适的税收洼地不一定是节税最多的。

如何选择最合适的税收洼地?

1.节税比例

这是各位最关心的,我们先讲:

不同地区有不同的税种的留存比例以及奖励机制,影响企业节税金额的两个重要因素是:一、地区留存比例,二、地区的扶持力度,这两种因素是我们对比政策力度的两个重要数据指标。但是,在企业找政策的过程中往往存在信息不对称,很多企业不了解各地的税收政策。从下表中,我们可以看出:企业实际节税金额=企业应纳税额*园区留存比例*园区扶持比例。

企业缴纳的税负,至少有50%是需要上缴到中央财政的,而剩下的地方财政留存才是可以支配,做一定的奖励扶持。园区增值税留存比例不会超过50%、企业所得税不会超过40%,并且各园区会制定不同的标准,给到不同的比例奖励。如果你是纳税大户,甚至可以一事一议,有事好商量。

(1)这里你需要考虑的是企业所在行业,你是哪个税负重了,哪个重就找哪个税种园区留存多的,奖励扶持比例多。

(2)你还需要考虑各园区的准入门槛,据我了解有的园区纳税总额达到1000w,才能给到70%奖励;而有的园区纳税总额10w,就可以享受奖励扶持了。各地区都有差异化,应做到全面了解。

企业通过改变组织结构,设立新公司到税收优惠地区享受政策,因此大多数企业在通过这种方式达到节税目的的时候,首先会看重节税比例(留存比例*奖励比例),谁不想获得更多的奖励呢?

2.政策与门槛

但实际上选择合适的税收优惠地区,是需要从多维度考虑的:

(1)门槛:园区是否对企业所处行业的认可度、园区对企业的纳税门槛、不同纳税层级的奖励比例具体是多少

(2)兑现周期:不同园区的兑现周期也不一样,快的可月度兑现,企业能快速实现资金回流,慢的季度、半年、年度都有。

(3)政策年限:园区的政策是有年限的,也会存在动态调整,企业肯定想要尽可能更长久享受政策。

3.靠谱的招商平台

在选择税收洼地的时候,很多企业完全没有头绪,找了网上各种资料,却仍不能对信息有很好的判断。

显然,你需要找一个靠谱的招商平台。一个靠谱的招商平台会给你出具靠谱的税收筹划方案。

(1)组织架构设计:以什么样的组织形式,在税收洼地新设公司?子公司或是分公司?有限责任公司还是有限合伙企业?

(2)注册流程:靠谱的招商平台,从办理工商执照到最终实现政策兑现,会提供全流程服务,基本不需要企业跑太多路。

(3)本地政府关系打通:入驻园区,本地政府关系需要维系好,靠谱的招商平台一般和园区已经良好的合作关系,更项流程都已经非常熟悉,甚至会在每次兑现前提醒你该准备哪些材料,能做到及时顺利兑现。